상속 문제는 누구에게나 갑자기 찾아오는 만큼, 막상 상속세 계산을 시작해보면 복잡하고 어려운 느낌이 들기 마련이죠. 저도 가족 상속을 처음 접했을 때 “대체 상속세가 어떻게 계산되는 거야?”라며 한참 헤맸던 경험이 있습니다.
하지만 걱정 마세요.
이번 글에서는 상속세율표, 공제 구조, 계산 방식, 실사례, 절세 전략, 신고 절차까지 꼭 필요한 내용만 싹 정리해 쉽게 풀어드릴게요.
읽고 나면 여러분도 “아, 상속세 이렇게 돌아가는구나!” 하고 감이 잡히실 거예요.
1️⃣ 상속세란? 기본 구조부터 쉽게 이해하기
상속세는 부모님이나 가족이 남긴 재산을 물려받을 때 부과되는 세금입니다.
상속인이 세금을 납부하며, 계산은 매우 간단한 공식 하나로 요약됩니다.
👉 (상속재산 – 공제) = 과세표준 → 상속세율표 적용
즉, 상속세는 재산 전체에 매기는 것이 아니라, 공제를 모두 제하고 남은 금액(과세표준)에 대해 상속세율표가 적용됩니다.
많은 분들이 “상속세 너무 높다”라고 느끼지만, 실제로는 다양한 공제 덕분에 상속세가 0원이 되는 경우도 매우 흔합니다.
그래서 상속세는 공제를 얼마나 활용하느냐가 핵심이에요.
2️⃣ 2025년 최신 상속세율표 + 누진공제
상속세는 구간별로 세율이 점점 높아지는 누진세 구조입니다.
세율만 보고 겁먹을 필요는 없고, 누진공제가 함께 적용되어 실제 부담은 완화됩니다.
✔️ 2025 상속세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
| 1억 이하 | 10% | 0 |
| 1억~5억 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억~10억 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억~30억 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
예를 들어, 과세표준이 12억이면 → 40% 구간
→ 12억 × 40% - 1억 6천만 원 = 3억 2천만 원
누진공제를 빼면 생각보다 부담이 줄어든다는 점이 여기서 보입니다.
3️⃣ 상속세 과세표준 계산법 – 핵심은 “공제”
상속세를 정확히 계산하려면 ‘과세표준’을 먼저 만들어야 합니다.
과세표준은 이렇게 계산됩니다.
👉 상속재산 – 채무 – 장례비 – 각종 공제 = 과세표준
이 단계에서 대부분의 상속세가 0원에 가까워집니다.
4️⃣ 상속세 공제 항목 총정리 (상속세 핵심 파트)
상속세 공제는 정말 강력합니다. 특히 배우자 공제는 사실상 ‘상속세 절대 방패’라고 불릴 정도예요.
✔️ 주요 공제 (2025 기준)
일괄공제: 5억 원
배우자 상속공제: 최대 30억 원
금융재산 공제: 금융자산의 20% (최대 2억)
장례비 공제: 최대 1천만 원
보험금 공제: 5천만 원
채무 공제: 대출·미지급금 등 인
정 부부 중 한 분이 돌아가신 경우에는 배우자 공제만으로도 상속세 과세표준이 0원이 되는 사례가 압도적으로 많습니다.
5️⃣ 실전으로 보는 상속세 계산 사례
✔️ 사례 1 : 아파트 12억 + 예금 3억 = 총 15억 상속 (배우자·자녀 공동 상속)
총재산: 15억
일괄공제: 5억
금융재산 공제: 3천만 원
배우자 공제: 7억 5천만
총 공제: 약 13억 1천만 원
👉 과세표준: 약 1억 9천만 원
👉 상속세 약 2,800만 원
처음에 15억 재산이면 상속세 수억일 것 같지만, 실제 세액은 매우 낮습니다.
✔️ 사례 2 : 재산 10억·배우자 단독 상속
일괄공제: 5억
배우자공제: 9억 전액 인정 → 과세표준 0원 → 상속세 없음
상속세를 피하는 가장 강력한 장치가 바로 배우자 상속공제입니다.
6️⃣ 상속세 신고 절차 (2025년 기준)
신고 기한: 사망 다음날부터 6개월 이내 (해외 거주는 9개월)
절차는 다음과 같습니다.
사망신고 및 가족관계 정리
부동산, 은행, 주식, 보험 등 상속재산 조사
채무 확인
공제 적용
과세표준 계산
홈택스 상속세 신고
상속재산 분할협의서 작성
세금 납부 (연부연납·물납 선택 가능)
많은 분들이 서류 발급에서 가장 시간이 오래 걸리니 이 부분은 미리 준비하세요!
7️⃣ 상속세가 실제 재산에 미치는 영향
예를 들어, 2000년 5억 원이던 서울 아파트가 지금 20억이 됐다고 가정해 볼게요.
배우자가 이미 사망한 상태라면 공제는 오직 일괄공제 5억만 적용됩니다.
👉 과세표준 = 20억 – 5억 = 15억
👉 상속세율 40% 구간
👉 계산: 15억 × 40% - 1.6억 = 약 4.4억 즉, 아파트 한 채 상속에 상속세만 4억 4천이 나옵니다.
상속세는 6개월 안에 납부해야 하고, 현금이 부족하면 급매가 발생하기도 합니다.
이 때문에 상속세 대비는 ‘선제적 준비’가 핵심입니다.
8️⃣ 상속세 절세 전략 – 지금 알아두면 수천만 원 절약
✔️ ① 사전증여로 상속세율 구간 낮추기
10년 단위로 증여 공제를 활용하면 전체 과세표준을 효과적으로 분산할 수 있습니다.
자녀 한 명당 5천만 원씩
10년마다 손주에게는 2천만 원씩
10년마다 미성년 자녀는 한도 2천만
✔️ ② 배우자 공제 활용하기
배우자에게 일정 비율을 배분하면 공제가 증가해 상속세가 크게 줄어듭니다.
✔️ ③ 감정평가 또는 시가 선정 조정
부동산은 상속개시일 전후 6개월의 시가 중 유리한 것으로 선택이 가능합니다.
✔️ ④ 연부연납·물납
최대 20년 분납(연부연납), 또는 부동산 물납 가능 → 급매 방지 효과
✔️ ⑤ 상속세 시뮬레이션 필수
전문가 상담을 통한 사전 검토만으로 수억 절세가 가능한 사례가 매우 많습니다.
9️⃣ 자주 묻는 상속세 Q&A
Q1. 상속세는 어느 규모부터 나오나요?
A. 보통 총재산 10억 정도까지는 공제 적용으로 상속세 0원이 나오는 경우가 많습니다.
Q2. 집 한 채만 있어도 상속세 내나요?
A. 아파트 가격이 10억 내외라면 공제로 대부분 상속세가 없습니다.
Q3. 상속세 신고는 꼭 해야 하나요?
A. 세액 0원이어도 신고해야 하는 경우가 많습니다(특히 등기 필요 시 필수).
Q4. 홈택스 상속세 계산기 사용법은?
A. 홈택스 → 조회/발급 → 세금모의계산 → 상속세 계산기에서 자동 계산 가능.
🔟 마무리: 상속세는 복잡하지만 ‘준비하면 쉬워진다’
처음엔 어렵게 느껴지지만, 상속세는 구조를 이해하는 순간 훨씬 단순해집니다.
무조건 많이 낼 것 같던 상속세도 공제와 절세 전략을 활용하면 충분히 부담을 줄일 수 있어요.
가장 중요한 건
👉 미리 계산해보고 미리 대비하는 것 입니다.
오늘 글이 여러분의 상속 준비에 실질적인 도움이 되었기를 바랍니다.
